Der er ofte tilfælde, hvor en virksomhed eller virksomhed har brug for at returnere materialer eller produkter til leverandører af en eller anden grund (ægteskab, inkonsekvens i mængden af materiale, utilstrækkelig kvalitet af det modtagne materiale, emballage af dårlig kvalitet). I dette tilfælde skal revisoren nødvendigvis registrere returproceduren i registratorerne for afviklingstransaktioner og afspejle returneringen af materialet i KURO og PPO.
Nødvendig
- - fragtbrev TORG-12;
- - en handling med uoverensstemmelse i mængden eller kvaliteten af materialet
- - klagebrev
- - regnskabsprogram.
Instruktioner
Trin 1
Hvis en af årsagerne til returneringen efter accept er blevet tydelig, skal du straks underrette leverandøren om, at han ikke har overholdt kontraktens vilkår. Inviter en repræsentant for leverandøren og om nødvendigt en repræsentant for det rederi, der leverede materialet.
Trin 2
I TORG-12 fakturaen, som blev udstedt af leverandøren, skal du krydse de forkerte numre, skrive de rigtige ved siden af den. Underskriv den reviderede faktura med lederen af virksomheden og anbring stemplet.
Trin 3
Udarbejd en handling om, at du har konstateret en uoverensstemmelse i kvaliteten eller mængden af materialer i TORG-2-formen.
Trin 4
På grundlag af handlingen skal du oprette et klagebrev i enhver form. I det skal du angive årsagerne til dine krav, idet du angiver de lovgivningsmæssige handlinger på grundlag af hvilke kravene fremsættes. Aflever klagebrevet og gerning til leverandøren.
Trin 5
Hvis alle varerne returneres til leverandøren, men de forbliver i virksomheden, indtil de returneres til leverandøren, skal du debitere kontoen uden for balance 002 som en beholdning, som virksomheden accepterer til opbevaring. Hvis en del af materialet returneres til leverandøren, skal du udstede en konto uden for balance 002. Reflekter kvalitetsmaterialer på balance 10 og moms på dem - på konto 19.
Trin 6
Hvis manglen blev opdaget efter modtagelsen af varerne, skal du udarbejde en handling om identifikation af underordnede materialer i enhver form. Angiv nummeret på købs- og salgsaftalen i den, en beskrivelse af den opdagede mangel. Skriv ned fakturaen "Returnering af defekt materiale." Indsend et krav til leverandøren med en kopi af afvigelsesrapporten, følgesedlerne og en defekt materiel returfaktura.
